Stručně: Paragraf 43 stanovuje, že reálná hodnota majetku a závazků fondu kolektivního investování se určuje podle mezinárodních účetních standardů Evropské unie, přičemž u dluhopisů je možné použít středovou cenu.
§ 43 Reálná hodnota
Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků z investiční činnosti fondu kolektivního investování se postupuje podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie11) s tím, že pro stanovení reálné hodnoty dluhopisu je možné použít průměrnou cenu mezi nejlepší závaznou nabídkou a poptávkou (středová cena).
Paragraf 43 stanovuje, že reálná hodnota majetku a závazků fondu kolektivního investování se určuje podle mezinárodních účetních standardů Evropské unie, přičemž u dluhopisů je možné použít středovou cenu.
Co to znamená v praxi
Při oceňování majetku a závazků fondu se primárně vychází z pravidel stanovených mezinárodními účetními standardy, které jsou upraveny právem Evropské unie.
Pro dluhopisy existuje specifická možnost ocenění, a to pomocí průměrné ceny mezi nejvyšší nabídkou a nejnižší poptávkou (středová cena).
Tento způsob oceňování je klíčový pro správné vykazování hodnoty investic fondu a pro výpočet hodnoty podílových listů či akcií fondu.
Provozuje Eucalypt 4 s.r.o., IČO 22103741, Jičínská 226/17, Praha 3 (kontakt). Zdroj dat: e-Sbírka / justice.cz (oficiální). Výklady generovány AI z textu zákona, orientační — nenahrazují radu advokáta.