§ 46 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – Nesplnění oznamovací povinnosti
Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu · 253/2008 Sb. · Trestní právo
Stručně: Paragraf 46 zákona č. 253/2008 Sb. stanovuje, že povinná osoba se dopouští přestupku, pokud nesplní některou z povinností podle § 18 odst. 1, a určuje za to možné sankce. Pokud povinná osoba nesplní oznamovací povinnost, může jí být uložena pokuta až do výše 5 000 000 Kč. (§ 46 zákona č. 253/2008 Sb., zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
- Předmět úpravy: Nesplnění oznamovací povinnosti
- Týká se: pachatel
- Částka nebo sazba (odst. 2): „Za přestupek podle odstavce 1 lze uložit pokutu do 5 000 000 Kč.“
- Částka nebo sazba (odst. 3): „pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší“
- Částka nebo sazba (odst. 3): „pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné…“
- Odkazuje na: § 18
- Znění: aktuální úplné znění podle Sbírky zákonů (e-Sbírka), stav databáze k
- Zdroj: e-Sbírka, 253/2008 Sb.
(1) Povinná osoba se dopustí přestupku tím, že poruší některou z povinností podle § 18 odst. 1.
(2) Za přestupek podle odstavce 1 lze uložit pokutu do 5 000 000 Kč.
(3) Za přestupek podle odstavce 1, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Pokud povinná osoba nesplní oznamovací povinnost, může jí být uložena pokuta až do výše 5 000 000 Kč.
- V případě závažného, opakovaného nebo soustavného porušení oznamovací povinnosti se pokuty výrazně zvyšují a mohou dosáhnout až desítek či stovek milionů korun, případně i procenta z ročního obratu.
- Kromě finančních pokut může být za závažné porušení uloženo i opatření, jako je zákaz činnosti nebo zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Na co si dát pozor
- Závažnost, opakování nebo soustavnost porušení oznamovací povinnosti má zásadní vliv na výši a typ ukládaných sankcí.
- Pro finanční a úvěrové instituce jsou stanoveny podstatně vyšší maximální pokuty, které mohou být odvozeny i od jejich ročního obratu.
- Kromě pokut hrozí i nefinanční sankce, jako je zákaz činnosti nebo zveřejnění rozhodnutí o přestupku, což může mít negativní dopad na reputaci.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 44b (Zákon o veřejném zdravotním pojištění a )§ 243 Nesplnění oznamovací povinnosti v daňovém říz (Zákon trestní zákoník)§ 247a Pokuta za nesplnění povinnosti nepeněžité pov (Zákon daňový řád)§ 16 Pokuty a přirážky k pojistnému (Zákon České národní rady o všeobecném zd)§ 148b Nesplnění oznamovací povinnosti v daňovém říz (Trestní zákon)