§ 7 vyhláška o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech – Kontrolní orgán
Vyhláška o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech · 244/2013 Sb. · Bankovnictví, pojišťovnictví a finanční trh
Stručně: Paragraf 7 vyhlášky 244/2013 stanovuje, jaké konkrétní úkoly a povinnosti musí plnit kontrolní orgán obhospodařovatele a administrátora standardního nebo zahraničního standardního fondu, zejména v oblasti dohledu nad řídicím a kontrolním systémem, řízením rizik a systémem odměňování. Kontrolní orgán má za úkol dohlížet na to, zda řídicí a kontrolní systém obhospodařovatele nebo administrátora funguje účinně, uceleně a přiměřeně, a to minimálně jednou ročně. (§ 7 zákona č. 244/2013 Sb., vyhláška o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
[K § 20 odst. 1 písm. b) a § 47 odst. 1 písm. b) zákona]
(1) Obhospodařovatel a administrátor standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zajistí, aby jeho kontrolní orgán
a) dohlížel a alespoň jednou ročně vyhodnocoval účinnost, ucelenost a přiměřenost řídicího a kontrolního systému,
b) pravidelně jednal o záležitostech, které se týkají strategie podnikání tohoto obhospodařovatele a administrátora,
c) pravidelně jednal o usměrňování rizik, kterým jsou nebo by mohli být tento obhospodařovatel nebo administrátor vystaveni,
d) se podílel na směřování, plánování a vyhodnocování činnosti vnitřního auditu a vyhodnocování compliance (§ 18) a
e) se předem vyjadřoval k návrhu řídícího orgánu obhospodařovatele a administrátora standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu na pověření fyzické nebo právnické osoby výkonem funkce řízení rizik, vnitřního auditu nebo funkce compliance a k návrhu na jejich odvolání; v případě, že výkon funkce řízení rizik, vnitřního auditu nebo funkce compliance zajišťuje v rámci obhospodařovatele a administrátora více fyzických osob, vyjadřuje se kontrolní orgán pouze k návrhu na pověření nebo odvolání vedoucího příslušného organizačního útvaru.
(2) Obhospodařovatel standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu zajistí, aby jeho kontrolní orgán pravidelně jednal o záležitostech týkajících se investiční strategie standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu a řízení rizik, kterým jsou nebo mohou být standardní fond nebo zahraniční standardní fond vystaveny.
(3) Pokud je součástí řídicího a kontrolního systému obhospodařovatele standardního fondu nebo zahraničního standardního fondu systém odměňování osob [§ 665 odst. 3 písm. b) zákona], tento obhospodařovatel zajistí, aby jeho kontrolní orgán schvaloval a pravidelně vyhodnocoval systém odměňování osob, jejichž činnosti v rámci výkonu jejich zaměstnání, povolání nebo funkce mají významný vliv na rizika, kterým může být vystaven tento obhospodařovatel nebo jím obhospodařovaný standardní fond nebo zahraniční standardní fond, a jejich míru, pokud toto není v pravomoci nejvyššího orgánu tohoto obhospodařovatele. Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování je uvedeno v příloze č. 1 této vyhlášky.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Kontrolní orgán má za úkol dohlížet na to, zda řídicí a kontrolní systém obhospodařovatele nebo administrátora funguje účinně, uceleně a přiměřeně, a to minimálně jednou ročně.
- Musí se pravidelně zabývat strategií podnikání, usměrňováním rizik a podílet se na směřování a vyhodnocování vnitřního auditu a compliance.
- Kontrolní orgán se vyjadřuje k návrhům na jmenování nebo odvolání osob odpovědných za řízení rizik, vnitřní audit nebo compliance.
- Pokud je součástí řídicího a kontrolního systému systém odměňování, kontrolní orgán schvaluje a vyhodnocuje systém odměňování osob, jejichž činnost má významný vliv na rizika.
Na co si dát pozor
- Kontrolní orgán má jasně definované povinnosti, které musí plnit pravidelně, například dohled nad řídicím a kontrolním systémem alespoň jednou ročně.
- Jeho role je klíčová při schvalování a vyhodnocování systému odměňování, pokud to nespadá pod nejvyšší orgán.
- Vyjadřuje se k personálním otázkám týkajícím se klíčových funkcí jako je řízení rizik, vnitřní audit a compliance.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 54 Pravidla o střetu zájmů (Zákon o obchodních společnostech a družs)§ 55 (Zákon o obchodních společnostech a družs)§ 14 (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 14 (Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořite)§ 25 Spolupráce kontrolních orgánů (Zákon o kontrole (kontrolní řád))