§ 3 vyhláška o způsobu plnění pravidel obezřetného podnikání a pravidel organizace vnitřního provozu investiční společnosti a investičního fondu – Administrativní postupy
Vyhláška o způsobu plnění pravidel obezřetného podnikání a pravidel organizace vnitřního provozu investiční společnosti a investičního fondu · 347/2004 Sb. · Obchodní a korporátní právo
Stručně: Paragraf 3 vyhlášky 347/2004 ukládá investičním společnostem a fondům povinnost vytvořit vnitřní předpisy pro administrativní postupy, které detailně upravují jejich vnitřní provoz, včetně činností zaměstnanců a nakládání s daty. Investiční společnost nebo fond musí mít písemně upraveno, jak se přijímají a mění jejich vnitřní pravidla. (§ 3 zákona č. 347/2004 Sb., vyhláška o způsobu plnění pravidel obezřetného podnikání a pravidel organizace vnitřního provozu investiční společnosti a investičního fondu, stav k 7. 10. 2026)
Klíčová fakta
(1) Investiční společnost nebo investiční fond svým vnitřním předpisem upraví administrativní postupy v rámci vnitřního provozu společnosti, zejména
a) postup při přijímání či změně vnitřních předpisů,
b) systém vnitřní kontroly (§ 6),
c) výkon činností zaměstnanci investiční společnosti nebo investičního fondu ve vztahu k obhospodařování majetku ve fondech kolektivního investování,
d) oprávnění zaměstnanců investiční společnosti nebo investičního fondu ke schvalování a podepisování dokumentů v rámci činnosti společnosti,
e) postup tvorby, zpracování a nakládání s daty a dokumenty investiční společnosti nebo investičního fondu a jejich uchovávání,
f) správu a obsluhu informačního systému provozovaného investiční společností nebo investičním fondem,
g) postup při vyřizování stížností a reklamací investorů1) a
h) postup při plnění povinností vůči depozitáři.
(2) Investiční společnost nebo investiční fond v rámci úpravy podle odstavce 1 písm. c) vnitřním předpisem stanoví též povinnost zaměstnance pověřeného obchodováním s majetkem ve fondu kolektivního investování
a) spolupracovat s analytickým útvarem, případně investičním výborem,
b) obchodovat s majetkem fondu kolektivního investování v souladu s jeho statutem,
c) dodržovat stanovené limity a postupy k omezení přijímaného rizika,
d) neprovádět obchody s investičními nástroji zapsanými do zvláštní evidence podle § 7 odst. 2 písm. h),
e) dokumentovat způsob provedení obchodů nejméně v rozsahu předmět obchodu, typ obchodu, datum a doba uskutečnění obchodu, místo obchodu, zúčastněné strany,
f) dokumentovat vynaložení odborné péče dle zákona a
g) spolupracovat s útvarem vypořádání obchodů.
(3) Investiční společnost nebo investiční fond dále v rámci úpravy podle odstavce 1 písm. c) vnitřním předpisem stanoví též povinnost zaměstnance pověřeného vypořádáním obchodů
a) řádně a včas zpracovávat veškerá data předaná zaměstnancem pověřeným obchodováním s majetkem fondu kolektivního investování,
b) kontrolovat dodržování stanovených limitů a postupů k omezení přijímaného rizika,
c) vypořádávat obchody s investičními nástroji nebo jinými majetkovými hodnotami,
d) kontrolovat správnost a průkaznost evidovaných údajů o obchodech s investičními nástroji,
e) spolupracovat s depozitářem při zajišťování podkladů pro ověření správnosti výpočtu hodnoty majetku fondu kolektivního investování a
f) zasílat pokyny2) v den jejich podání depozitáři.
Srozumitelný výklad
Co to znamená v praxi
- Investiční společnost nebo fond musí mít písemně upraveno, jak se přijímají a mění jejich vnitřní pravidla.
- Musí mít popsán systém vnitřní kontroly, který je popsán v § 6.
- Musí jasně stanovit, jaké činnosti vykonávají zaměstnanci při správě majetku fondů a kdo smí schvalovat a podepisovat dokumenty.
- Musí mít pravidla pro tvorbu, zpracování, nakládání a uchovávání dat a dokumentů.
- Musí mít postupy pro správu informačního systému a pro vyřizování stížností a reklamací investorů.
- Musí mít upraveno, jak plní povinnosti vůči depozitáři.
- Zaměstnanec, který obchoduje s majetkem fondu, musí spolupracovat s analytiky, dodržovat statut fondu a limity rizika, nedělat zakázané obchody a dokumentovat své obchody (předmět, typ, datum, čas, místo, strany) a vynaloženou odbornou péči.
- Zaměstnanec, který vypořádává obchody, musí zpracovávat data, kontrolovat limity rizika, vypořádávat obchody, kontrolovat správnost evidovaných údajů, spolupracovat s depozitářem a zasílat mu pokyny v den jejich podání.
Příklad
Investiční fond musí mít ve svém vnitřním předpisu konkrétně popsáno, že zaměstnanec pan Novák, který nakupuje akcie pro fond, musí před každým obchodem konzultovat s investičním výborem a že nesmí nakoupit akcie společnosti, která je na interním seznamu zakázaných investic fondu. Dále musí pan Novák zaznamenat, jaké akcie, kdy a za kolik koupil.
Na co si dát pozor
- Vnitřní předpisy musí být v souladu s § 6, který se týká systému vnitřní kontroly.
- Zaměstnanci pověření obchodováním nesmí provádět obchody s investičními nástroji zapsanými do zvláštní evidence podle § 7 odst. 2 písm. h).
- Pokyny depozitáři musí být zaslány v den jejich podání.
Generováno z textu ustanovení, orientační – nenahrazuje radu advokáta.
Související
§ 12a Organizační požadavky (Zákon o podnikání na kapitálovém trhu)§ 2 Administrativní postupy (Vyhláška, kterou se stanoví podrobnosti )§ 23 Bezpečnostní požadavky na administrativní bez (Vyhláška o bezpečnosti informačních a ko)§ 8 Administrativní a účetní postupy (Vyhláška o podrobnostech některých pravi)§ 12a Organizační požadavky (Zákon, kterým se mění některé zákony v o)