2 As 130/2012 — Nejvyšší správní soud

6 Af 16/2013- 96 - text 17 6 Af 16/2013 [OBRÁZEK]ČESKÁ REPUBLIKA ROZSUDEK JMÉNEM REPUBLIKY Městský soud v Praze rozhodl v senátě složeném z předsedkyně Karly Cháberové a soudců Jana Kratochvíla a Štěpána Výborného v právní věci žalobce: PROSPERITA investiční společnost, a.s., se sídlem Ostrava, Moravská Ostrava, Nádražní 213/10, IČ: 26857791, zastoupen: JUDr. Jiřím Oblukem, se sídlem Ostrava, Moravská Ostrava, Nádražní 213/10, proti žalované: Česká národní banka, se sídlem Praha 1, Na Příkopě 28, o žalobě proti rozhodnutí bankovní rady České národní banky, č. j.: 2012/3841/110 ze dne 13. 12. 2012, t a k t o: I. Žaloba se z a m í t á. II. Žádný z účastníků n e m á právo na náhradu nákladů řízení. Odůvodnění: Žalobce podal u Městského soudu v Praze žalobu proti rozhodnutí bankovní rady České národní banky (dále jen „bankovní rada“) ze dne 13. 12. 2012, č. j.: 2012/3841/110, kterým byl zamítnut jeho rozklad proti rozhodnutí České národní banky ze dne 1. 10. 2012, č. j.: 2012/9330/570 a kterým bylo toto rozhodnutí potvrzeno. Česká národní banka prvostupňovým rozhodnutím vydaným dne 1. 10. 2012 rozhodla, že Prosperita investiční společnost, a.s. (dále jen investiční společnost) při obhospodařování majetku fondu Prosperita investiční společnost a. s. otevřený podílový fond globální (dále jen fond), jenž je speciálním fondem cenných papírů shromažďujícím peněžní prostředky od veřejnosti, v období od 1. 1. 2007 do 31. 8. 2011, nepoužívala pro měření tržních rizik metodu hodnoty v riziku (Value et Risk), tedy porušila ustanovení § 49b odst. 5 písm. a) zákona č. 189/2004 Sb. o kolektivním investování, ve znění účinném od 15. 7. 2011 (dále jen „zákon o kolektivním investování“) ve spojení s ustanovením § 39 vyhl. č. 194/2011 Sb. o podrobnější úpravě některých pravidel v kolektivním investování účinné od 15. 7. 2011 (výrok I.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost v období od 12. 10. 2009 do 7. 7. 2010 nezabezpečila uchování záznamů své telefonické komunikace, tedy porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 2 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 5 odst. 2 písm. d) vyhlášky (výrok II. 1.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost ke dni provedení fyzické kontroly na místě, tedy k 15. 6. 2011, nezabezpečila dostatečnou ochranu informačního systému před poškozením, když datový server byl umístěn v místnosti bez klimatizace a bez vstupních protipožárních dveří a dále zálohy datového servu na DVD a zařízení pro záznam telefonických hovorů ReDat byly umístěny v místnosti bez klimatizace a bez vstupních protipožárních dveří spolu s vysoce hořlavým materiálem (papírem), čímž porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 2 zákona o kolektivním investování ve spojení s ustanovením § 5 odst. 2 písm. e) vyhlášky (výrok II. 2.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost připustila, aby k datu kontrolního pohovoru, tedy ke 14. 6. 2011, pracovnice pověřená výkonem činností compliance mohla podepisovat rámcové smlouvy o podmínkách vydávání a odkupování podílových listů a docházelo tak k ohrožení objektivity kontrolní funkce compliance, tedy porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v ustanovení § 74 odst. 1 písm. b) bod 3 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 7 odst. 2 písm. n) vyhlášky (výrok III., 1., A.). Česká národní banka dále rozhodla, že investiční společnost připustila, aby v období od 7. 7. 2010 do 15. 6. 2011 pracovnice pověřená výkonem činností compliance porušovala její vnitřní směrnici č. 11/2005 „Řád správy informačních systémů“, když umožnila provoznímu a marketingovému řediteli využívat jejího, tedy cizího autorizovaného elektronického podpisu pro komunikaci s depozitářem, tedy porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 2 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 5 odst. 2 písm. a) vyhlášky (výrok III., 1., B.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost připustila, aby v období od 21. 6. 2005 do 23. 5. 2011 nebyla řádně vedena evidence sledovaných a nedovolených investičních nástrojů pro obchodování, když tato evidence neobsahovala žádný záznam, ačkoliv v portfoliu podílového fondu Prosperita investiční společnost a. s. otevřený podílový fond globální se nacházely cenné papíry emitentů ENERGOAQUA a. s., TOMA a. s. a České vinařské závody a. s., u nichž mohla disponovat (Watch List) nebo disponovala (Restricted List) vnitřními informacemi z titulu jejich ovládání v rámci jednání ve shodě v koncernu Prosperita a personálního propojení minimálně svého generálního ředitele s těmito emitenty, tedy porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním vyjednávání ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 3 a 6 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 7 odst. 2 písm. f) a h) vyhlášky (výrok III., 1., C.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost nezajistila, aby v období od 1. 1. 2009 do 15. 6. 2011 zaměstnanci vyjmenování ve výroku rozhodnutí dohromady ve 133 případech oznámili tyto své obchodní obchody a došlo tak k opakovanému porušení jejího vnitřního předpisu č. 1/2005 - organizační řád, čímž porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 bod 4 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 9 odst. 3 vyhlášky (výrok III., 2.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost připustila, aby portfolio manažer uvedený ve výroku podepsal instrukce pro vypořádání obchodů ve dnech 21. 4. 2011, 23. 5. 2011 a 13. 6. 2011, tak jak jsou popsány v tomto výroku rozhodnutí, čímž porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 4 zákona o kolektivním investování ve spojení s 9 odst. 9 písm. a) vyhlášky (výrok III., 3.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost v období od 31. 3. 2009 do 23. 5. 2011 nezajistila, aby její vnitřní předpisy upravovaly povinnost interního auditora vyžadovat od osob, u kterých byl proveden interní audit, písemné stanovisko k jeho výsledku a dále povinnost interního auditora pravidelně v souladu s plánem kontrol zpracovávat zprávu o činnosti interního auditora a předkládat jí dozorčí radě a statutárnímu orgánu investiční společnosti, a tuto povinnost ani v praxi neplnila, čímž porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 3 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 8 odst. 6 písm. c) a h) vyhlášky (výrok III., 4., A.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost v období od 30. 11. 2009 do 23. 12. 2011 nezajistila, aby byl interní audit v praxi efektivně vykonáván, když (i) interní audit neověřoval a nehodnotil nejméně jednou ročně a) funkčnost systému řízení společnosti, b) účinnost systému vnitřní kontroly, c) systém řízení rizik, d) úplnost, průkaznost a správnost vedení evidence včetně vedení účetnictví, e) efektivnost informačních toků, f) dodržování povinností stanovených vnitřními předpisy investiční společnosti a právními předpisy, g) výkon compliance a dále všechny oblasti upravené jejím vnitřním předpisem č. 8/2005, „interní audit“, (ii), když interní auditor nedisponoval oprávněním pasivně vstupovat do jejího informačního systému a získávat z něj údaje nezbytné k výkonu jeho činnosti, (iii) dokument upravující provádění interního auditu „metodika interního auditu“ neobsahoval způsob a postupy a jednotlivé kroky provádění ověřování a hodnocení jednotlivých oblastí, čímž porušila povinnost stanovenou v § 74 odst. 2 zákona o kolektivním investování ve vazbě na pravidla obezřetného podnikání upravená v § 74 odst. 1 písm. b) bod 3 zákona o kolektivním investování ve spojení s § 6 a 8 vyhlášky (výrok III., 4., B.). Dále Česká národní banka rozhodla, že investiční společnost ke dni 23. 5. 2011 ve svých propagačních materiálech a na internetových stránkách www.prosperita.com uváděla nepravdivé a zavádějící informace o možném riziku vyplývajícím z investování na finančním trhu, tedy porušila pravidla jednání při obhospodařování majetku fondu kolektivního investování upravená v § 75 odst. 1 písm. a) zákona o kolektivním investování ve spojení s ust. § 75 odst. 2 písm. d) téhož zákona (výrok IV.). Jednáním ad I. se dopustila správního deliktu podle § 123 odst. 1 písm. a) zákona o kolektivním investování ve znění účinném od 15. 7. 2011, jednáním ad II. 1.,